Les débats sur le système de retraite en France suscitent toujours de vives réactions. Les réformes s’enchaînent, l’âge de la retraite augmente et le montant des pensions soulève toujours plus de questions. Le constat est sans appel : la pension d’État, basée sur le système de répartition des droits à pension, restera certes la base, mais elle ne suffira plus à elle seule pour maintenir un niveau de vie convenable. Les statistiques sont éloquentes : le taux de remplacement (le rapport entre la pension et le dernier salaire) dans le secteur privé se situe déjà autour de 50 à 60 % et continuera de baisser. La conclusion est simple : pour une retraite digne, il faut épargner. Et le meilleur outil pour cela en France est le Plan d’Épargne Retraite (PER).
Qu’est-ce qu’un PER ? C’est un compte individuel d’épargne retraite que vous ouvrez auprès d’une banque, d’une compagnie d’assurance ou par l’intermédiaire d’un conseiller financier. Vous y versez de l’argent quand vous le souhaitez et du montant de votre choix (dans la limite du plafond fiscal), et vous l’investissez dans les actifs de votre choix, allant des obligations sûres aux actions en passant par l’IPC. Le principal avantage du PER est la déduction fiscale : les cotisations sont déductibles de votre revenu imposable. En 2025, le plafond pour les salariés est de 10 % de leur revenu professionnel (net de cotisations sociales) ou de 4 637 €, le montant le plus élevé étant retenu. Ainsi, si vous gagnez 40 000 € par an, vous pouvez cotiser jusqu’à 4 000 € au PER sans payer d’impôt sur le revenu (soit une économie de 400 € à 1 800 €, selon votre taux d’imposition). Pour les indépendants, les plafonds sont plus élevés : jusqu’à 87 135 € par an.
L’accès au PER est restreint jusqu’à la retraite, sauf exceptions : acquisition d’une résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin des allocations chômage ou procédure de faillite. Ce dispositif vous protège : vous ne serez pas tenté de dépenser votre épargne retraite pour une nouvelle voiture ou des vacances. Au moment de votre retraite (actuellement fixée à 64 ans pour les personnes nées après 1968), vous aurez constitué un capital sur votre compte. Vous pouvez percevoir ce capital en une seule fois (partie du capital) ou sous forme de rente viagère. Imposition au retrait : si vous avez bénéficié d’une déduction fiscale pour les versements, la totalité du capital, à l’exception des versements initiaux, est imposée à votre taux d’imposition sur le revenu en vigueur lors de sa perception. Si vous n’avez pas bénéficié de cette déduction (par exemple, si votre revenu était inférieur au seuil d’imposition), seule la plus-value est imposée au taux forfaitaire de 30 %.
